Les activités propres d’une banque nigériane ne sont pas négligeables. Des centaines d’agences, un centre de données, une flotte importante et, parce que nous sommes au Nigeria, un très grand parc de groupes électrogènes diesel pour faire tourner le tout. Les mesurer est un vrai travail, qui prend un trimestre pour être bien fait.
Puis l’analyse du portefeuille est lancée, et l’empreinte opérationnelle se révèle représenter moins de cinq pour cent du total.
C’est à ce moment que la plupart des programmes de durabilité bancaires commencent réellement, et cela change le regard sur tout ce qui précède.
Pourquoi le portefeuille de prêts domine
Chaque crédit accordé à un cimentier, chaque prêt immobilier, chaque ligne de financement du commerce accordée à un importateur d’acier : les émissions de ces activités sont attribuées au financeur en proportion de sa part du financement. C’est la catégorie 15 du Scope 3, et pour une institution financière, ce n’est pas une catégorie parmi quinze. C’est l’essentiel de la publication d’informations.
La méthode de référence est le PCAF : un facteur d’attribution, en gros votre encours divisé par la somme des capitaux propres et de la dette de l’emprunteur, appliqué aux émissions de cet emprunteur, puis additionné sur l’ensemble du portefeuille.
Ce qui rend l’exercice faisable
L’objection évidente est que presque aucun emprunteur nigérian ne déclare ses émissions, et que le calcul ne peut donc pas se faire. Le PCAF a précisément prévu ce cas.
Il fournit une échelle notée de qualité des données, qui va des données vérifiées déclarées par l’emprunteur, au score 1, jusqu’aux estimations par moyenne sectorielle fondées uniquement sur l’exposition, au score 5. On attend de vous que vous utilisiez les meilleures données disponibles, que vous publiiez le score pondéré et que vous l’amélioriez avec le temps, et non que vous attendiez que chaque emprunteur déclare ses émissions.
Pour un portefeuille nigérian, démarrer avec une moyenne pondérée de 4 ou 5 est tout à fait normal. Ce que l’on regarde, c’est la trajectoire, pas le point de départ.
Là où les données existent déjà
L’exposition par contrepartie
Dans le système bancaire central. C’est le numérateur de chaque facteur d’attribution.
La classification sectorielle
Elle est déjà tenue pour le reporting prudentiel, et elle détermine les intensités sectorielles lorsque les données de l’emprunteur manquent.
Les données financières des emprunteurs
Les dossiers de crédit contiennent le chiffre d’affaires et les données de bilan, ce qu’exige le score 4.
L’accès par la relation client
Ajouter deux questions sur la consommation d’énergie à une revue annuelle est l’amélioration de la qualité des données la moins coûteuse qu’une banque puisse faire.
Ne commencez pas par tout le portefeuille
Un premier cycle qui tente de mesurer chaque exposition produit un chiffre auquel personne ne croit et une équipe qui ne voudra pas recommencer. Commencez là où les émissions se concentrent (production d’électricité, pétrole et gaz, ciment, industrie manufacturière, transport) : c’est généralement une minorité de l’exposition et la majorité des émissions financées.