Las operaciones propias de un banco nigeriano no son triviales. Cientos de sucursales, un centro de datos, una flota considerable y, como esto es Nigeria, un parque muy grande de generadores diésel que lo mantiene todo en marcha. Medirlo es trabajo real, y hacerlo bien lleva un trimestre.
Después se hace el cribado de la cartera, y la huella operativa resulta estar por debajo del cinco por ciento del total.
Es el momento en que empiezan de verdad la mayoría de los programas de sostenibilidad bancarios, y replantea todo lo anterior.
Por qué domina la cartera de préstamos
Cada línea de crédito concedida a un productor de cemento, cada hipoteca, cada línea de financiación comercial a un importador de acero: las emisiones de esas actividades se atribuyen al financiador en proporción a su parte de la financiación. Es la categoría 15 del Alcance 3, y para una entidad financiera no es una categoría más entre quince. Es la divulgación.
El método estándar es PCAF: un factor de atribución, en líneas generales su exposición pendiente dividida entre el patrimonio total más la deuda del prestatario, aplicado a las emisiones de ese prestatario y sumado en toda la cartera.
Lo que lo hace abordable
La objeción obvia es que casi ningún prestatario nigeriano reporta emisiones, así que el cálculo no puede hacerse. PCAF prevé exactamente esto.
Ofrece una escala puntuada de calidad de los datos que va desde datos verificados reportados por el prestatario, con puntuación 1, hasta estimaciones de promedio sectorial basadas solo en la exposición, con puntuación 5. Se espera que use los mejores datos disponibles, divulgue la puntuación ponderada y la mejore con el tiempo, no que espere a que todos los prestatarios reporten.
Que una cartera nigeriana empiece con una media ponderada de 4 o 5 es totalmente normal. Lo que se valora es la trayectoria, no el punto de partida.
Dónde están ya los datos
Exposición por contraparte
En el sistema bancario central. El numerador de cada factor de atribución.
Clasificación sectorial
Ya se mantiene para el reporte prudencial, y determina las intensidades sectoriales cuando faltan datos del prestatario.
Información financiera del prestatario
Los expedientes de crédito contienen datos de ingresos y de balance, que es lo que exige la puntuación 4.
Acceso a través de la relación comercial
Añadir dos preguntas sobre consumo de energía a una revisión anual es la mejora de calidad de los datos más barata que tiene cualquier banco.
No empiece por toda la cartera
Un primer ciclo que intenta medir cada exposición produce una cifra en la que nadie confía y un equipo que no volverá a hacerlo. Empiece donde se concentran las emisiones (energía, petróleo y gas, cemento, manufactura, transporte), que suele ser una minoría de la exposición y la mayoría de las emisiones financiadas.