As operações próprias de um banco nigeriano não são triviais. Centenas de balcões, um centro de dados, uma frota considerável e, porque isto é a Nigéria, um parque muito grande de geradores a gasóleo para manter tudo a funcionar. Medi-las é trabalho a sério e leva um trimestre a fazer bem.
Depois corre a análise da carteira, e a pegada operacional revela-se algures abaixo de cinco por cento do total.
É neste momento que a maioria dos programas de sustentabilidade dos bancos começa realmente, e isso muda a leitura de tudo o que veio antes.
Porque domina a carteira de crédito
Cada facilidade de crédito concedida a um produtor de cimento, cada crédito à habitação, cada linha de financiamento comercial a um importador de aço: as emissões dessas atividades são atribuídas ao financiador na proporção da sua quota no financiamento. É a categoria 15 do Âmbito 3 e, para uma instituição financeira, não é uma categoria entre quinze. É a divulgação.
O método padrão é o PCAF: um fator de atribuição, em termos gerais a sua exposição em aberto dividida pelo total de capital próprio mais dívida do mutuário, aplicado às emissões desse mutuário e somado em toda a carteira.
O que torna isto exequível
A objeção óbvia é que quase nenhum mutuário nigeriano relata emissões, pelo que o cálculo não pode ser feito. O PCAF antecipa exatamente isto.
Oferece uma escala pontuada de qualidade dos dados, que vai de dados verificados relatados pelo mutuário, com pontuação 1, até estimativas por média setorial baseadas apenas na exposição, com pontuação 5. Espera-se que use os melhores dados disponíveis, divulgue a pontuação ponderada e a melhore ao longo do tempo, e não que espere até que todos os mutuários relatem.
Uma carteira nigeriana que começa com uma média ponderada de 4 ou 5 é perfeitamente normal. O que se lê é a trajetória, não o ponto de partida.
Onde os dados já estão
Exposição por contraparte
No sistema bancário central. O numerador de cada fator de atribuição.
Classificação setorial
Já é mantida para o relato prudencial e determina as intensidades setoriais quando faltam dados do mutuário.
Dados financeiros dos mutuários
Os processos de crédito contêm dados de receitas e de balanço, que é o que a pontuação 4 exige.
Acesso pela relação comercial
Acrescentar duas perguntas sobre consumo de energia a uma revisão anual é a melhoria de qualidade dos dados mais barata ao alcance de qualquer banco.
Não comece pela carteira inteira
Um primeiro ciclo que tenta medir todas as exposições produz um número em que ninguém confia e uma equipa que não o voltará a fazer. Comece onde as emissões se concentram (energia elétrica, petróleo e gás, cimento, indústria transformadora, transportes), que costuma ser uma minoria da exposição e a maioria das emissões financiadas.